Abstract
Der Einsatz von Erwartungsmanagement im Rahmen der CG-Berichterstattung wird in DAX, TecDAX, MDAX und SDAX analysiert. Die Ergebnisse zeigen, dass auch Unternehmen mit hoher Umsetzungsquote der Kodexempfehlungen die Möglichkeiten der Steuerung von Erwartungen (ausländischer)
Investoren nicht hinreichend gut ausschöpfen. Kleinere Unternehmen des TecDAX, MDAX und SDAX tragen weit weniger zum Abbau ...
Abstract
Der Einsatz von Erwartungsmanagement im Rahmen der CG-Berichterstattung wird in DAX, TecDAX, MDAX und SDAX analysiert. Die Ergebnisse zeigen, dass auch Unternehmen mit hoher Umsetzungsquote der Kodexempfehlungen die Möglichkeiten der Steuerung von Erwartungen (ausländischer)
Investoren nicht hinreichend gut ausschöpfen. Kleinere Unternehmen des TecDAX, MDAX und SDAX tragen weit weniger zum Abbau von Informationsasymmetrien bei, als die größeren Unternehmen des DAX. In allen Auswahlindizes wird vor allem das positive Potential der Kommunikation eines unternehmenseigenen CG-Kodex kaum genutzt. Implikationen zur Erzielung eines positiven Signal-Effektes durch konsistentes CG-Erwartungsmanagement werden diskutiert.
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